INFONKO.RU

Ввод операций и проводок при помощи документов

Учет кассовых операций

Документ «Приходный кассовый ордер» предназначен для автоматического оформления операций по поступлению наличных денежных средств в кассу организации.

В реквизите «Касса» установить тип кассы: рублевая или валютная. Этот реквизит определяет дебетуемый счет (50.1 или 50.11).

Если выбран тип кассы «валютная», то следует также выбрать валюту, в которой будет сформирован кассовый ордер.

В группе реквизитов «Корреспондирующий счет, аналитика» выбором из Плана счетов следует указать счет и объекты аналитического учета (субконто), по кредиту которого будет корреспондировать счет 50.

Заполнение реквизита «Движение денежных средств» производится выбором из соответствующего справочника.

В реквизите «Принято от» указываются реквизиты лица, от которого принимаются денежные средства. Если денежные средства вносит сотрудник организации, то с помощью кнопки выбора «...» в правой части поля ввода его можно выбрать из справочника «Сотрудники».

В текстовом реквизите «Основание» указывается основание для внесения денежных средств в кассу, например «оплата за отгруженные товары по накладной №23».

Если к приходному кассовому ордеру прилагаются какие-либо документы, то они перечисляются в текстовом реквизите «Приложение».

В реквизите «Сумма» указывается сумма вносимых в кассу денежных средств.

В тех случаях, когда получение денежных средств связано с оплатой продукции, товаров, работ и услуг, облагаемых налогом на добавленную стоимость, в форме ввода следует включить режим «Указать в тексте НДС» и указать ставку налога (реквизит «Ставка НДС»). Сумма налога рассчитывается автоматически, исходя из контекста оплаты от суммы за вычетом налога с продаж.

В тех случаях, когда получение денежных средств связано с оплатой продукции, товаров, работ и услуг, облагаемых налогом с продаж, в форме ввода следует включить режим «Учитывать налог с продаж» и указать ставку налога (реквизит «Ставка НП»). Сумма налога рассчитывается автоматически от общей суммы обратным пересчетом. Дополнительно можно установить вывод суммы налога в печатной форме ордера.

С помощью флажка «Формировать проводки» можно задать режим проведения документа при записи. Если он установлен, то при проведении формируются проводки, а если снят, то документ проводится без формирования проводок.

При проведении документа автоматически формируется операция с проводкой по дебету субсчета 50.1 «Касса организации в рублях» или 50.2 «Касса организации в валюте», и кредиту счета, выбранного в форме документа.

Документ «Расходный кассовый ордер» предназначен для автоматического оформления операций по расходу денежных средств из кассы организации.

Для оформления расходного кассового ордера необходимо заполнить экранную форму документа в следующем порядке:



1) в реквизите «Касса» установить тип кассы: рублевая или валютная. Этот реквизит определяет кредитуемый счет (50.1 или 50.11). Если выбран тип кассы «валютная», то следует

также выбрать валюту, в которой будет сформирован кассовый ордер;

2) в группе реквизитов «Корреспондирующий счет, аналитика» выбором из плана счетов следует указать счет и объекты аналитического учета (субконто), по дебету которого будет корреспондировать счет 50 при проведении документа;

3) реквизит «Движение денежных средств» заполняется выбором из одноименного справочника;

4) заполнить значение реквизита «Выдать». Если выдача денежных средств производится сотруднику организации, то с помощью кнопки выбора в правой части поля ввода его можно выбрать из справочника «Сотрудники»;

5) в текстовом реквизите «Основание» указать, на каком основании денежные средства выдаются из кассы.

Кассовая книга. Все поступления и выдачи наличных денежных средств организации учитывают в кассовой книгепо типовой форме №КО-4 (код по ОКУД 0310004). Для составления отчета следует выбрать в главном меню «Отчеты» пункт «Кассовая книга» и в форме ввода указать период, за который необходимо сформировать отчет. Кроме того, кассовую книгу можно сформировать из журнала «Касса» с помощью экранной кнопки «Кассовая книга».

В соответствии с установленным порядком, на каждый кассовый день оформляется отдельный вкладной лист кассовой книги (отчета кассира).

Флажок «Пересчитать номера листов с начала года» задает режим нумерации листов. Если он установлен, то программа пересчитывает листы с начала года, а если не установлен, то нумерация листов за указанный период начинается с ближайшего номера листа к дате начала периода, для чего используется константа «Номер листа кассовой книги».

Если выставлен флажок «Выводить основания кассовых ордеров», то в отчете будет указано содержание реквизита «Основание» приходных и расходных кассовых ордеров.

Переключатель «Последний лист» устанавливает режим обработки последнего листа кассовой книги, формируемой за указанный период. Если переключатель находится в положении «Обычный», то последний лист не отличается от предыдущих. Если переключатель установлен в положение «Последний в месяце», то на последнем листе будет указано количество листов книги за последний месяц, который входит в заданный отчетный период.

Если же последний день кассовой книги обрабатывается как последний день в году, то помимо количества листов за последний месяц, на этом листе указывается общее количество листов кассовой книги за год. Если в организации ведется касса в валюте, то в листах кассовой книги остатки на начало и конец будут показаны развернуто по каждой валюте. Важной особенностью кассовой книги является то, что она строится единой для рублевой и валютных кассовых ордеров, при этом в кассовую книгу также попадают записи о переоценке наличных валютных средств.

Задание 5.1. На основании перечисленных ниже хозяйственных фактов создать первичную документацию по движению денежных средств в кассе (приходные и расходные кассовые ордера) и сформировать кассовую книгу.

1. Получен 07 ___________ 20__года авансовый платеж (счет №000289 от 04 ___20___ г.) от покупателя ООО «Квадрат» (123056, Москва, ул. Селезневская, д. 21, ИНН 7714684380, КПП 771401001, ОКПО 99607167, телефон (495) 261-83-31, расчетный счет 40702810338040116270 в ОАО «АЛЬФА-БАНК» в Москве, корреспондентский счет 30101810400000000225, БИК 044525225, адрес: 107078, Москва, ул. Каланчевская, д. 27, телефон (495)-620-91-91) в размере 25 000 руб. за продукцию согласно договору №30/02-2004 от 03 _________20__года.

2. Внесены 07 ___________ 20__года на расчетный счет (Волго-Вятский банк СБ РФ) наличные денежные средства в сумме 25 000 руб. на основании квитанции №37.

3. Получены 11 __________ 20__ года с расчетного счета (Волго-Вятский банк СБ РФ) денежные средства на выдачу займа работнику в сумме 10 000 руб. согласно корешка чека №БД 0928822.

4. Выдан 11 __________ 20__ года беспроцентный заем Малахову И.В. в сумме 10 000 руб. согласно договору №02/23-2006 от 05 ___________ 20__ года.

Задание 5.2.Сформировать отчет кассира.

Последовательность действий. Главное меню «Журналы» ® «Касса». Нажать экранную кнопку [Кассовая книга]. Установить дату и нажать экранную кнопку [Сформировать].

.


ОБРАЗЕЦ

Унифицированная форма № КО-1 Линия отреза
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.1998 № 88 ЗАО «Альтаир»
(организация)
Код
Форма по ОКУД КВИТАНЦИЯ
ЗАО «Альтаир» по ОКПО
(организация)
к приходному кассовому ордеру №
(структурное подразделение) от “ г.
Номер документа Дата составления
Принято от ООО «Квадрат»
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
Основание: счет №000289 от 04.__.20__г.
Дебет Кредит Сумма, руб. коп. Код целевого назначения
код струк­турного подразде­ления корреспон­дирующий счет, субсчет код аналити­ческого учета
50.1 62.2 25 000,00 Сумма 25 000 руб. коп.
(цифрами)
Принято от ООО «Квадрат» Двадцать пять тысяч рублей
(прописью)
Основание: счет №000289 от 04.__.20__г. 00 копеек
руб. коп.
Сумма Двадцать пять тысяч рублей 00 копеек В том числе без НДС(18%)
(прописью)
руб. коп. г.
В том числе без НДС(18%)
М.П. (штампа)
Приложение договор №30/02-2004 от 03 _________20__года
Главный бухгалтер Главный бухгалтер
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
Получил кассир Кассир
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)


ОБРАЗЕЦ

Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 № 88

Код
Форма по ОКУД
ЗАО «Альтаир» по ОКПО
(организация)
(структурное подразделение)
Номер документа Дата составления
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Дебет Кредит Сумма, руб. коп. Код целевого назначения
код структурного подразделения корреспондирующий счет, субсчет код аналитического учета
50.1 25 000,00

Выдать Волго-Вятский банк СБ РФ

(фамилия, имя, отчество)

Основание: квитанции №37

Сумма Двадцать пять тысяч рублей 00 копеек

(прописью)

руб. коп.

Приложение наличные денежные средства

Руководитель организации
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(подпись) (расшифровка подписи)

Получил

(сумма прописью)

руб. коп.

г. Подпись

По

(наименование, номер, дата и место выдачи документа,

удостоверяющего личность получателя)

Выдал кассир
(подпись) (расшифровка подписи)



infonko.ru/istoriya-reklamno-plakatnoj-grafiki.html infonko.ru/istoriya-rossijskih-internet-smi-v-desyati-abzacah.html infonko.ru/istoriya-rossijskogo-parlamentarizma-deyatelnost-gosudarstvennih-dum-v-1906-1917-gg.html infonko.ru/istoriya-rossijskogo-ugolovnogo-prava-osnovnie-etapi-i-zakonodatelnie-akti.html infonko.ru/istoriya-rossijskoj-dochki-iranskogo-banka.html infonko.ru/istoriya-rupanarayani-sarasvati.html infonko.ru/istoriya-russkogo-muzikalnogo-iskusstva.html infonko.ru/istoriya-russkoj-filosofii.html infonko.ru/istoriya-russkoj-literaturi-xix-veka-chast-1-1795-1830-godi.html infonko.ru/istoriya-russkoj-literaturi-xix-veka.html infonko.ru/istoriya-samarskogo-kraya-s-drevnosti-do-1917-g.html infonko.ru/istoriya-seksualnih-izvrashenij-i-istoriya-evreev-silno-peresekayutsya-esli-ne-skazat-chto-eto-odno-i-to-zhe.html infonko.ru/istoriya-sestrinskogo-dela-kak-chast-istorii-chelovechestva.html infonko.ru/istoriya-severnogo-carstva-poyavlenie-samaryan.html infonko.ru/istoriya-socialnoj-raboti-v-rossii.html infonko.ru/istoriya-sociologii-ili-istoriya-sociologii.html infonko.ru/istoriya-so-sborom-cerkovnih-pozhertvovanij-prichini-pobudivshie-menya-rasprostranyatsya-o-nej.html infonko.ru/istoriya-sozdaniya-i-celi-oon-glavnie-organi-oon-ih-obshaya-harakteristika.html infonko.ru/istoriya-sozdaniya-i-razvitiya-daurskogo-biosfernogo-zapovednika.html infonko.ru/istoriya-sozdaniya-i-razvitiya-shtrihovogo-kodirovaniya.html