INFONKO.RU

Московский Открытый Социальный Университет

Московский Открытый Социальный Университет

Финансово-экономический факультет

Кафедра «Финансы и кредит»

МАЛАХОВА Н.Г.

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Учебная программа

Для студентов финансово-экономического факультета,

Обучающихся по специальности 080007 «»Менеджмент организации»

.

МОСКВА 2006

Малахова Н. Г. Банковское дело

Учебная программа и методические рекомендации. – М.; МОСУ. 2006

Рецензент: Курасов В.В., кандидат экономических наук.

Учебная программа и методические рекомендации утверждены Ученым Советом университета.

Рекомендовано к изданию редакционно-издательским Советом

Протокол № от 2006

.

Малахова Н.Г.МОСУ 2006.

1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных струк­тур. Развитие банков, товарного производства и обращения истори­чески шло параллельно и тесно переплеталось. Процесс экономиче­ских преобразований в России начался с реформирования банков­ской системы.

В настоящее время структура банковской системы в России рез­ко изменяется и усложняется. Финансовая либерализация, ужесточе­ние конкуренции и диверсификация банковских услуг ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых рис­ков. Банки учатся работать в динамичной, гибкой, основанной на ча­стной и коллективной собственности системе, ориентированной на коммерческий успех. Формируется вся система отношений между банками и их клиентами, отношения с бюджетом, характер управле­ния и контроля со стороны ЦБ РФ и других контрагентов.

Построение нового банковского механизма возможно лишь пу­тем использования утраченных рациональных принципов функцио­нирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.

Поэтому большое значение имеет изучение зарубежной практики приемов и форм аккумуляции денежных ресурсов, мето­дов кредитования и расчетов, которые в результате длительного ис­торического отбора выдержали конкуренцию и продемонстрирова­ли высокую эффективность и приспособляемость к разным услови­ям хозяйственного развития. Сегодня, формируя структуры рыноч­ной экономики, необходимо в короткие сроки выйти на уровень со­временного мирового уровня организации банковского дела.

Все это обуславливает актуальность и необходимость изучения курса «Банковское дело», в котором излагаются базовые прин­ципы организации и функционирования банковских систем в усло­виях существования развитых финансовых рынков и разветвленной сети кредитно-финансовых институтов, Главное внимание в пред­лагаемом курсе уделяется практическим аспектам деятельности коммерческих банков, включая весь перечень традиционных и но­вейших банковских услуг.



Основными задачами курса «Банковское дело» являются:

- изучение принципов деятельности коммерческих банков и видов услуг, реализуемых ими в банковской практике;

- рассмотрение активных и пассивных операций коммерческих банков, их роли в стабилизации денежного обращения экономики;

- обоснование сущности кредитной политики коммерческих банков, ее основных звеньев;

- изучение расчетно-кассового обслуживания клиентов с использованием основных форм, используемых на территории РФ;

- рассмотрение сущности кредита и его основных форм;

- формирование и выработка профессиональных навыков в деятельности коммерческих банков, касающихся предоставления кредитов всех форм;

- изучение кредитных договоров, а также основных принципов предоставления кредитов.

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ

ДИСЦИПЛИНЫ

Требования к знаниям и умениям:

Врезультатеосвоениядисциплиныстудент должен знать:

· Сущность и роль финансов;

· сущность, роль и значение кредита в экономике;

· основные типы финансовой политики;

· роль Центрального банка в осуществлении денежно – кредитной политики;

· цели и виды финансовой политики;

· основные формы кредитов, предоставляемых юридическим и физическим лицам.

· Роль международного кредита в сотрудничестве стран.

По результатам изучения дисциплины «Финансы и кредит» специалист должен уметь:

объяснить происходящие процессы в денежно – кредитной политике страны;

· проанализировать политику Центрального Банка, её влияние на современное состояние экономики;

· дать оценку сложившемуся кредитному рынку и его тенденциям;

· обосновывать использование современных форм безналичного расчета в деятельности хозяйствующих субъектов экономики;

· показать роль и значение кредита в инвестиционной политике;

использовать полученные знания в своей практической деятельности.

3. Организационно-методические рекомендации по изучению учебной дисциплины "Банковское дело».

Учебная программа дисциплины "Банковское дело" разработана в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования для специальности «Менеджмент организации».

Изучение данной дисциплины включает курс лекций, практические занятия. Они ставят целью закрепить знания, полученные студентами на лекциях, выработать у них навыки принятия решений, опираясь на теоретические основы функционирования денежного обращения и банковской системы. Аудиторная работа по дисциплине "Банковское дело" включает лекции, семинарские занятия, практические занятия в форме деловых игр по принятию решения о предоставлении кредита в коммерческих банках, расчета схемы выплаты и погашения платежей по предоставляемым кредитам.

Самостоятельная работа студентов включает в себя: написание докладов, рефератов, проведение презентаций, решение задач, знакомство с банковским законодательством. Практические занятия ставят целью закрепить полученные знания в ходе учебного процесса, а также выполнения контрольных работ, задач, упражнений.

Таблица 1

Распределение учебного времени по видам занятий и формам обучения.

Тема Содержание занятий Форма обучения
Очная Очно-Заочная
Лекции Семипнары Самост. Работа Практ.- Занятия. Самост. Работа Лекции Семинары
1. Банковская система и ее элементы
2. Коммерческие банки: принципы деятельности и функции -
3. Нормативно-правовая основа деятельности ком. Банка
4. Баланс коммерческого банка и организация бух. Учета -
5. Коммерческие банки система денежных расчетов
6. Пассивные операции коммерческого банка
7. Активные операции коммерческого банка -
8. Другие активные операции коммерческих банков
9. Ликвидность и платежеспособность коммерческих банков -
10. Финансовый менеджмент в коммерческом банке
11. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов
Операции коммерческих банков с драгоценными металлами
ИТОГО 4-

Экзамен

СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

«БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»

Тема. 4 Баланс коммерческого банка и организация

Бухгалтерского учета

Бухгалтерский баланс коммерческого банка и его особенности. Баланс банка как средство коммерческой информации. Принципы построения банковских балансов принцип группировки операций по экономически однородным признакам. Балансовые и внебалансовые счета. Пассивные, активные и активно-пассивные счета. Синтетический и аналитический учет. Основные требования, предъявляемые к бухгалтерскому учету в коммерческих банках. Соответствие фактического использования счетов их назначению и соответствие данных синтетического и аналитического учета.

Формирование доходов и расходов коммерческого банка. Требования к аналитическому учету по счетам доходов и расходов, порядок их закрытия и формирования финансовых результатов. Распределение прибыли. Порядок образования и использования фондов банка.

Модернизация бухгалтерского учета в коммерческих банках. Перспективы унификации бухгалтерских норм и правил для коммерческих банков с учетом международных стандартов.

Вопросы для самоконтроля:

1.Назовите основные принципы построения банковского баланса.

2.Каким образом происходит формирование доходов коммерческого банка.

3.Каким образом происходит формирование доходов коммерческого банка.

4.Каковы перспективы унификации бухгалтерских норм и правил для коммерческих банков.

Литература:

Основная – 4, 7

Дополнительная -27, 37.

ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ И ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ.

Бухгалтерского учета.

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»

1. Почему драгоценные металлы и драгоценные камни являются финансовыми активами?

2. Перечислите драгоценные металлы, относящиеся к валютным ценностям.

3. Перечислите природные драгоценные камни, относящиеся к валютным ценностям.

4 Что такое мерные слитки драгоценных металлов?

5. Что относится к самородку драгоценных металлов?

6. Перечислите критерии отнесения уникальных янтарных обра­зований к драгоценным камням.

7. Какие операции выполняет банк с драгоценными металлами?

8. Что такое металлический счет?

9. Охарактеризуйте металлический счет ответственного хранения.

10.Почему расчетно-кассовые операции являются одними из важ­нейших банковских операций? Для кого (экономики страны, предприятий-клиентов банка, коммерческих банков) эти опе­рации наиболее важны?

11.В чем отличие расчетного счета от текущего?

12.Перечислите и охарактеризуйте разновидности расчетного

счета.

13.В чем отличие бюджетного счета от текущего; бюджетного сче­та от конверсионного счета?

14.Перечислите документы, необходимые для открытия счета.

15.Перечислите основные положения договора на расчетно-кассо­вое обслуживание.

16.На каких основаниях банком может быть осуществлено закры­тие счета?

17.Чем безналичные расчеты отличаются от наличных расчетов?

18.Перечислите обязательные реквизиты расчетных документов.

19.В каком случае банк руководствуется законодательством при

установлении очередности списания денежных средств со счета?

20.В какую очередь производится списание по платежным доку­ментам, предусматривающим платежи в бюджет и во внебюд­жетные фонды?

21.Дайте понятие межбанковских расчетов и перечислите их виды.

22.На какие виды подразделяются корреспондентские счета? 23.Охарактеризуйте роль расчетно-кассовых центров в межбан­ковских расчетах.

24.В чем, на ваш взгляд, экономическое значение межбанковского клиринга?

25.Что понимается под кассовыми операциями? Перечислите виды кассы банка. Дайте их характеристику.

26.На основании какого документа приходные кассы банка при­нимают наличные деньги? Перечислите его элементы.

27.Перечислите системные свойства, характеризующие банков­скую систему.

28.Дайте определение двухуровневой и многоуровневой банков­ской систем. В чем их отличия?

29.Какие из системных свойств в большей степени характерны для российской банковской системы?

30.В чем вы видите роль ассоциаций коммерческих банков на со­временном этапе?

31.Каковы основные направления деятельности региональных ассоциаций российских коммерческих банков?

32.Какие основные группы факторов влияют на развитие банков­ской системы?

33.Как влияет межбанковская конкуренция на развитие банков­ской системы? На доверие населения к банковской системе? Следует ли регулировать формы и методы конкурентной борь­бы коммерческих банков?

34.Могут ли оказывать существенное значение банковские прави­ла и обычаи на развитие банковской системы?

35. Перечислите по степени важности задачи, стоящие перед бан­ковской системой после кризиса 1998 г.?

36.Как развивалась банковская система РФ в 1999 г.?

37.Охарактеризуйте состояние банковской системы вашего региона.

38.Перечислите мероприятия, проводимые Банком России, на­правленные на снижение уровня риска функционирования банковской системы.

39.Охарактеризуйте этапы становления банков как самостоятель­ных субъектов рыночной экономики.

40.Что отличает банк от других финансовых посредников?

41.Перечислите факторы, определяющие роль коммерческих бан­ков в рыночной экономике.

42.Какой из факторов, на ваш взгляд, наиболее существен? Почему?

43.Какие основные формы безналичных расчетов используются в российской практике?

44.Перечислите основополагающие принципы деятельности ком­мерческих банков.

45.Что означает принцип экономической самостоятельности ком­мерческого банка?

46.Противоречит ли принципу «рыночных взаимоотношений банка с клиентом» участие банков в благотворительных программах?

47.Приведите примеры государственного регулирования деятель­ности коммерческого банка косвенными экономическими мето­дами.

48.Какие банковские операции и услуги относятся к традицион­ным? Почему?

49.Какие банковские операции и услуги появились сравнительно недавно?

50.Охарактеризуйте сущность операций с ценными бумагами.

51.В чем отличие трастовых операций от финансового консульти­рования?

52.Какие организационно-правовые формы может иметь банк?

53.Какова процедура регистрации коммерческого банка?

54.Какие лицензии может получить вновь созданный банк?

55.Какие дополнительные права дает Генеральная лицензия?

56.В каких случаях может осуществляться прекращение деятель­ности коммерческого банка?

57.Какой орган является высшим органом управления в акцио­нерном коммерческом банке? Организация бухгалтерского учета в коммерческом банке.

2.Ведущие принципы.

3.Баланс коммерческого банка. Основные статьи.

58.Какой орган осуществляет общее руководство деятельностью коммерческого банка?

59.В чем отличие счета «ЛОРО» от счета «НОСТРО»?

60.Из чего складывается собственный капитал банка?

ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»

1. Банковская система и ее структурные уровни.

2. Организационная схема построения банковской системы.

3.Виды коммерческих банков и специализированных кредитно- финансовых учреждений.

4.Основные функции коммерческих банков.

5.Порядок создания и организации.

6.Классификация коммерческих банков по форме собственности и организации.

7.Контроль и регулирование деятельности коммерческого банка.

8.Правовая база деятельности системы коммерческих банков на территории РФ.

9.Банковский контроль: сущность и формы проведения.

10.Понятие межбанковских расчетов и их виды.

11.Виды корреспондентских счетов.

12.Роль расчетно-кассовых центров в межбанковских расчетах

13.Организация бухгалтерского учета в коммерческом банке.

14.Ведущие принципы.

15.Баланс коммерческого банка.

16.Структура собственных средств коммерческого банка.

17.Банковские пассивы и их характеристика.

18.Критерии депозитной политики коммерческого банка

19.Принципы управления активами коммерческого банка.

20.В чем состоит стратегия управления активами банка?

21.Чистая процентная маржа и ее анализ

22. Лизинг и его типы.

23.Факторинг и его экономическая сущность.

24.Трастовые операции коммерческих банков

25.Взаимосвязь показателей ликвидности и платежеспособности.

26.Виды ликвидных активов банка.

27.Направления анализа ликвидности банка.

28.Основные приемы анализа деятельности банка.

29.Основные формы проведения анализа банка.

30.Виды анализа прибыли банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.

ЛИТЕРАИТУРА

Нормативные акты

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации, 4.1,2: Офиц. текст по сост. на 1 мар­та 1999 г. М.: НОРМА-ИНФРА-М, 1999, Гя,7»

2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный Закон от 26.04.95 №65~ФЗ //Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. №9. Сг.391; №34, Ст. 1966; Собр, законодательства РФ. 1996. №6. Ст.492; 1998. №31. Ст.3829.

3. О банках и банковской деятельности в РСФСР: Федеральный Закон от 03,02-96 1М917-ФЗ //Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ, 1992. №34. Ст.1966; Собр. законодательства РФ. 1995, №18, Ст. 1593; 1998. №1. Ст.3829.

4. О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве: Указ Президента РФ //Финансовая газета. 1994- №2.8.

5. О совершенствовании работы банковской системы РФ: Указ Президента РФ //Финансовая газета, 1994. №26,

6. Об акционерных обществах: Федеральный закон. М.: «Ось-89», 1995.

7. Бухгалтерский учет в нормативных документах//Нормативные акты. Кн. 3. М.: «Ось-89», 1995.

8. О денежной системе и расчетах в РФ7/ Нормативные акты, Кн. 4. М.: «Ось-89», 1995.

9. О порядке рассмотрения структурными подразделениями центрального аппарата Банка России документов, представленных для регистрации, реорганизации кредитной организации и/или получения лицензии на осуществление банковских операций, а также сделок с драгоценными металлами: Положение ЦБ России от 26 мая 1997 года №454//Вестник Банка России, 1997.

10. О порядке регулирования деятельности кредитных организаций (с изменениями и дополнениями): Инструкция Банка России №1 от 30 января 1996 года //Вестник Банка России. 1999.

11. О порядке проведения Центральным Банком Российской Федерации депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской Федерации; Письмо ЦБ от 13 января 1999 г. №67-п //Вестник Банка России, 1999.

12. О порядке переоценки основных средств по состоянию на i января 1997 года в учреждениях Банка России и кредитных организациях; Письмо ЦБ РФ от 15 мая 1997г. №448.

13. Об основах налоговой системы в Российской Федерации: Федеральный закон //Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. №11. Ст.527; №34, Ст.1976; Собр, законодательства РФ. 1994. №10. СШ08; 1197. №30. Ст.35934 1998. №31. Ст. 3816. №43» Ст.5213.

14. Положение «Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями»: Утв. поста­новлением Правительства РФ от 16 мая 1994г. №490 //Вестник Банка России. 1994.

15.0 формах публикуемой отчетности: Письмо Центрального Банка России от 21 февраля 1997 г. №413 //Вестник Банка России, 1997.

16. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Рос­сийской Федерации: Ут.в Минфином РФ от 29.07.98 г, №34-н //Правовые основы бухгалтерского учета и аудиторской деятельности. М.: Юристъ. 1999. С.273-301.

17. О порядке оставления и предоставления отчетности кредитными организациями в Центральный Банк Российской Федерации: Указание ЦБ России от 24 октября 1997 г, №7-у //Вестник Банка России. 1997.

18. Порядок применения положений Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 года №1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей». Гос. налоговая служба. РФ, Минфин. РФ, ЦБ РФ, 1996г.

19. О внесении дополнений и изменений в Перечень отчетности и другой информа­ции, представляемой кредитными организациями и их филиалами в Центральный БВМК Российской Федерации: Указание ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. №331-вестник Банка России. 1998.

20. О внесении изменений в Инструкцию Центрального Банка России «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации: Указание ЦБ РФ №417-у от 23 ноября 1998 г. //Вестник Банка России. 1998.

Основная литература

21. Банковское дело /Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой» М.: Финансы и статистика, 1998.

22. Банковское дело /Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1998.

23. Банковский портфель-2. М,: Соминтэк, 1994,

24. Банковский портфель-3. М.: Соминтэк, 1995.

25. Букато В.И, Банки и банковские операции в России. М., 1996.

26. Гражданско-правовое регулирование банковской детальной и. М.: ЮрИнфоР, 1997.

27. Жуков Е.Ф, Банки и банковские операции. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997,

28. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учет s коммерческом банке. М,: ИНФРА-М, 1998.

29. Матук Жан, Финансовые системы Франции ид ругих стран, М.: Финстатинфоом 1994.

30. Миловидов В.Д. Современное банковское дело; Опыт США. ML, 1992,

31. Общая теория денег и кредита: Учебник /Под ред. Е.Ф, Жукова. М.: Банки и биржи, 1995.

32. Основы банковского менеджмента: Учеб.пособие /Под ред, О.И. Лаврушина М : ИНФРА-М, 1995.

33. Панова Г. С Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика., 1996.

34- Челноков ВА Банки и банковские операции. М.: Высшая школа, 1998.

35. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 1996.

36. Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н. Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет и операци­онная техника в банках. М.: Перспектива, 1997.

Дополнительная литература

37. Алексеев М.Ю. Рынок ценных бумаг. М.: Финансы и статистика, 1992.

38. Анулова Г.Н. Денежно-кредитное регулирование: Опыт развивающихся стран. М: Финансы и статистика, 1992,

39. Андросов A.M. Бухгалтерский учет и отчетность в банке. М: АО Менатеп-Информ, 1994..

40. Андросов AM. Финансовая отчетность банка, ML: АО Менатеп-Информ, 1995.

41. Ачкасов AM. Типы валютных операций и другие виды сделок на международных денежных рынках. М.: Консолтбанкир, 1994г.

42. Ачкасов AM, Балансы коммерческих банков и методы их анализа; Вопросы лик­видности и их отражение в банковских балансах. М.Консолтбанкир, 1993. '

43. Вексель и вексельное обращение в России. М.: Изд. дом «Банковское дело»: Учеб.центр «Банкцентр»» М., 1994.

44. Голубович А.Д., Кулагин МЗ., Миримская О.М. Валютные операции в коммерче­ских банка.Менатеп-Информ, 1994.

45. Жуков Е.Ф, Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков. М.: Консалтбанкир, 1995.

46. Ефимова Л,Г. Банковское право: Учеб. и практ. пособие. Мл БЕК, 1994.

Московский Открытый Социальный Университет

Финансово-экономический факультет

Кафедра «Финансы и кредит»

МАЛАХОВА Н.Г.

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Учебная программа

Для студентов финансово-экономического факультета,



infonko.ru/napryazheniya-ot-vertikalnoj-sosredotochennoj-sili.html infonko.ru/napryazheniya-pri-rastyazhenii-szhatii-prizmaticheskih-sterzhnej-raschet-na-prochnost.html infonko.ru/napryazheniya-privodyashih-k-sboyu-v-rabote-su-pechi-italimpianti.html infonko.ru/napryazheniya-seti-ili-toka-nagruzki.html infonko.ru/napryazheniya-v-gruntah-ot-sobstvennogo-vesa-v-odnorodnoj-tolshe-funtov.html infonko.ru/napryazheniya-v-koordinatnih-ploshadkah.html infonko.ru/napryazheniya-v-naklonnoj-ploshadke.html infonko.ru/napryazheniya-v-sfericheskih-tolstostennih-sosudah.html infonko.ru/napryazhennaya-ili-rasslablennaya-glotka.html infonko.ru/napryazhennie-peregovori-mogut-lishit-vas-appetita.html infonko.ru/napryazhennoe-sostoyanie-v-tochke-tenzor-napryazhenij.html infonko.ru/napryazhennost-elektricheskogo-polya.html infonko.ru/napryazhennost-elektricheskogo-polya-zakon-kulona.html infonko.ru/napryazhennost-elektrostaticheskogo-polya.html infonko.ru/napryazhennost-magnitnogo-polya.html infonko.ru/napryazhennost-polya-v-dielektrike-.html infonko.ru/napryazhennost-polya-zaryazhennoj-niti.html infonko.ru/na-puti-k-edinoj-transportnoj-sisteme-evropi.html infonko.ru/na-puti-k-globalnomu-krizisu-sssr-1964-1985-gg.html infonko.ru/na-puti-k-obobshennoj-teorii-psihologii-i-psihoterapii.html